高額納税者である医師におすすめのふるさと納税返礼品と注意点

医師の副業

高額納税者ほどお得に利用できる「ふるさと納税」。

ただ税金を納めるだけではなく、いろんな自治体に寄付をすることでさまざまな返礼品を受け取ることができます。

そこで今回は高額納税者となる医師の方に向けたふるさと納税による返礼品の魅力と、寄付における注意点をご紹介します。

ふるさと納税とは

ふるさと納税とは、現在住んでいる自治体以外の自治体に寄付をして2,000円を超える金額を所得税と住民税から控除できる制度です。そして、ふるさと納税を行った自治体から、ふるさと納税のお礼として事前に選択した返礼品を貰えるのも大きな特徴であり魅力といえます。

つまり、わずか2,000円を支払う(負担)だけで、ふるさと納税をした各自治体からそれ以上の返礼品を受け取れるという非常にお得な制度というわけです。

2,000円を超えた分の寄付金は次のような形で戻ってきます。

① 所得税分 (寄付金-2,000円)×(所得税率×1.021)

② 住民税基本分 (寄付金-2,000円)×10%

③ 住民税特例分 (寄付金-2,000円)×(100%-10.%-(所得税率×1.021)%)

ただし年収や家族構成に応じて、控除できる(還付される)税金の額には上限があります。

各ふるさと納税サイトでも、早見表または計算ツールがついているので、簡単に自分の限度額が把握できます。

医師の平均年収

医師の平均年収は、厚労省の2017年実施による医療経済実態調査では、2016年度において以下のようになります。

一般病院における医師の例

勤務先 平均年収
国立 14,562,552円
公立 15,312,022円
公的 14,268,578円
社会保険関係法人 14,201,766円
医療法人 15,166,986円
その他 14,456,426円
個人 15,999,564円
全体 14,880,603円

だいたい年収は1,500万円ほどと推測できます。余談ですが、某医療系メディアの調査で「理想の年収は2000万円強」というデータもあり、これでも当該者としては不足を感じる年収なのでしょう。一般人からすると1500万円でもかなり稼いでいる方です。

この場合に、所得税と住民税をどの程度納めているのかを算出してみましょう。

家族構成は妻と子供2人、妻は専業主婦で子供2人は扶養に入っているとします。まず年収1,500万円から給与所得控除を220万円引き、さらに基礎控除と配偶者控除や扶養控除2人分の38×4=152万円を引きます。

1500-220-152=1128(万円)

次に社会保険料を計算します。目安は年収の14%(40歳以上の場合)ほどとなり、

1500×0.14=210円

これを引いて、課税所得は、

1128-210=918(万円)

となります。ここから所得税は、

918×0.33-153.6=149.34(万円)

というように算出できます。住民税はおよそ課税所得の10%なので、91.8万円です。合わせると税金は241.14万円も納めていることが分かります。

ふるさと納税を利用すれば、返礼品という形で寄付金の何割かを受け取ることができるので、医師の場合にはかなりのメリットを享受できそうです。

ただし納める税金すべてをふるさと納税として寄付しても、丸ごと還付されるわけではありません。納税限度額というものがあるので、次で詳しく説明します。

年収2000万円の場合はこんな感じです。1年で消化しきれない量です。

医師のふるさと納税限度額目安

ふるさと納税は寄付した金額は2,000円を除いてすべてが還付されるわけではありません。もちろんいくらでも寄付をすることはできますが、所得税の還付を受けられる上限と住民税を少なくできる上限額が決まっています。その合計を上回る金額の寄付を行えば、2,000円よりも多くの金額を負担することになります。

では、その上限額はどのようにして計算すればよいのでしょうか。

寄付金額は所得税からの還付(すでに納めた税金が戻る)と確定申告をした年からの住民税が安くなる形で戻ってきます。そしてその上限は次のうちどれかひとつに当てはまった時点の金額となっています。

① 所得税からの控除限度額 総所得金額の40%
② 住民税基本分からの限度額 総所得金額の30%
③ 住民税特例分からの控除限度額 個人住民税所得割額の20%

たとえば上記の年収1,500万円で4人家族(専業主婦の妻と扶養している子ども2人)のケースでみると、個人住民税所得額割は91.8万円だったので、その20.%の18.36万円が住民税特例分の控除限度額というわけです。

そしてこの金額は、所得税からの控除額と住民税の基本分からの控除額を差し引いた残りの金額となります。そこで次のようにして、限度額の総額aを求めます。

18.36(万円)=(a-2,000円)×(100%-10%-33%×1.021)
※所得税率33%に1.021を掛けたのは、復興税率2.1%が加わるからです

するとaはおよそ32.7万円と算出できます。つまり年収1,500万円で4人家族(専業主婦の妻と2人の扶養している子ども)のふるさと納税限度額は、およそ32.7万円になるというわけです。

ちなみに総務省の「ふるさと納税ポータルサイト」では、年収と家族構成から算出できる限度額の目安が掲載されています。ここでは同じ条件で36.1万円と載っています。

この限度額は実質的に住民税の金額によって決まるので、加入している保険の金額や医療費控除などを受けたり、あるいは住宅ローンの控除を受けたりすることで限度額は変わります。

人によって条件は多少違いますが、所得が多い人ほどふるさと納税で還付される、あるいは安くなる税金の金額は大きくなることに変わりはありません。高極納税者である医師であれば、多くのメリットがあることは間違いないでしょう。

医師におすすめのふるさと納税返礼品ジャンル

医師の場合、納税金額が大きいので寄付金の限度額も大きな金額となります。そこで返礼品としては、金額の大きな家電や高級食材、ギフトカードなどがおすすめです。

たとえば家電の場合には、次のようなものはいかがでしょうか。ふるなびサイトから選んでみました。

M-1 【ロボット】掃除機 RV-EX1(N)  寄付金額:300,000円

忙しい方が多い時代です。家事は、できるだけ簡単に終わらせたいとお考えの方が多いのではないでしょうか?こちらは、お掃除がサクサクできるお掃除ロボットです。小さめサイズになっていますので、狭い場所もすいすい。床の上にあるホコリやゴミをガンガン吸い取ってくれます。

デザインやカラーも素敵です。どんなインテリアのお宅にも似合うお洒落なデザインになっていますので、多くの方におすすめ。また、お手入れも楽にできますので、ストレスなく長く使い続けることができるでしょう。家事にかかる時間を減らして、好きなことをしたい。そんな方にもぴったりの、賢いお掃除ロボットです。いつもお部屋を綺麗にしておきたい方も、是非ご検討ください。

家庭用電気マッサージ器 ギューットモミモミ  寄付金額:530,000円

長時間ずっと立ちっぱなしでいると、どうしても脚が疲れてしまいます。そんなとき、いつでも手軽に脚をマッサージできるアイテムがあると、便利ですよね?こちらは、様々な使い方で、脚をマッサージすることができるマッサージ機です。ふくらはぎはもちろん、足首やかかとなど、足の様々な部位を心地よく揉みほぐしてくれます。誰でも簡単に使うことができますので、一家に一台あると家族みんなで使うことも可能です。リラックスしたいときも、是非どうぞ。

脚が疲れたまま眠るよりも、足の疲れをしっかりと解消してから眠った方がより心地よく眠れるもの。お仕事の後、スポーツでたくさん歩いたり走ったりした後なども、これがあれば便利です。

アラジン グラファイトグリラー CAG-G13B グリーン 寄付金額:80,000円

お家で、美味しいお料理を囲みながら過ごす時間はとても良いものです。こちらは、遠赤輻射熱を使って素材を美味しく調理できる卓上タイプのアイテムです。卓上用なので、テーブルに置いてお肉などを焼きながら、家族や仲間と囲みながら食事やお酒を味わうこともできます。アツアツを楽しみながら、食事をすることができますので、多くの方におすすめです。

また、短い時間で発熱するので、待ち時間が短いのも良いところ。調理の際は、煙やにおいのあまり心配をすることがありませんので、安心して利用できます。美味しい素材は、美味しく調理したい。そんな方にぴったりのアイテムです。フライパンを使って作るお料理も良いですが、たまには作りながら食べる時間も良いものです。

夜光貝ランプJ-⑮ 寄付金額:80,000円

照明器具は、お部屋を明るくするためだけのものではありません。お部屋をお洒落にする、アイテムの一つでもあります。こちらは、かなりユニークで特別感がある素敵なランプです。大型の夜光貝を使って作られており、明かりが灯ると何とも言えない神秘的な雰囲気を醸し出します。

お部屋を素敵に演出したい方や、癒しを得たい方などにもぴったり。明かりが灯っていないときも、真珠色の美しい貝を楽しむことができます。存在感があるアイテムなので、インテリアとしてもおすすめです。

夜光貝は、今でも地域によって魔よけとしても知られているとのこと。夜光貝の特徴と魅力を大切に残しながら作られている、素敵なランプでほっとする時間を是非どうぞ。

まあ、たまにはセレブにしか返礼品をGETしてみるのも乙かもしれませんねw

辰口温泉まつさき本館「桃山庵 侘助の間」ペアー宿泊券 寄付金額:300000円

ここは、ほっとする和の魅力が感じられるお宿です。ただそこにいるだけで、癒される。それが、辰口温泉まつさき本館 桃山庵 侘助の間です。温泉風呂が付いている和洋室。お部屋に温泉がありますので、とても便利です。

ゆとりがあるゆったりとしていているお部屋ですので、心地よく過ごすことができるでしょう。また、用意される食事も楽しみなところです。地元で採れた食材を、たくさん使った懐石料理を味わうことができます。こちらは、月替わりとなっています。

温泉につかりながら、のんびりとした時間を過ごせる贅沢。美味しい食事を楽しみながら、日ごろの疲れを癒してください。安土桃山庭園に面している素敵な旅館で、ゆっくりと過ごしましょう。

文化財の宿 八ツ三館 季節の会席を楽しむ1泊2食ペア宿泊券【聚楽の間】 寄付金額:280000円

こちらは、広々としたお部屋で、ゆっくりと過ごせるペア宿泊券です。半露天風呂が付いているのも魅力のお部屋。いつでも、すぐに何度でも入ることができますので、温泉を十分満喫することができます。趣のある外観も特徴です。

また、夕食は季節の会席を楽しむことができます。朝食も期待できます。自家製朴葉味噌も、楽しみなところ。地元で採れた食材を使った料理を味わうことができます。

毎日、忙しく暮している方が多いと思います。たまには、日ごろの全部忘れて、自分を労わる時間をつくってみませんか。大切な方と一緒に、素敵な時間をお過ごしください。良いお湯と美味しい食事で、自分にご褒美を。二人で、ほっとできる時間を是非どうぞ。

続いて高級食材をご紹介します。

山形牛肩ロースすき焼き用(600g) 寄付金額:25000円

無性に、美味しいすき焼きが食べたくなることがありませんか。こちらは、すき焼き用の山形牛肩ロースが、600g入っているセットです。山形牛は、きめが細かいのが特徴。品が良い甘みとうまみも、感じられます。また、上品な味わいの脂身も特徴です。A4ランク以上の確かな牛肉なので、しっかりとした風味と味わいが感じられることでしょう。

こちらのセットは、冷蔵便で届けてくれます。すき焼きは、寒い季節にだけ食べるものではありません。暑い季節だって、もちろん美味しく食べることができます。食欲アップも、期待できるのではないでしょうか。家族みんなで元気を出したい時にも、是非お勧めしたい美味しい牛肉です。好きな野菜を用意して、鍋を囲みましょう。

神戸ビーフ すき焼き用 「6,000P」 寄付金額:20000円

子供から大人まで、みんな大好きなすき焼き。四季を通して、いつでも食べたくなる人気の料理です。こちらは、すき焼き用の美味しい神戸ビーフが楽しめるセットです。神戸ビーフの特徴は、柔らかくて食べやすく、風味がよいこと。優しい食感も魅力で、どなたでも美味しく食べることができます。豊かな自然の中で、丁寧に育てられた神戸牛ですので、安心して味わうことができます。

すき焼き用のかた、モモが500g入っています。とうふやきのこ、卵、野菜などを用意して、家族みんなですき焼きを囲みましょう。アツアツの神戸ビーフを一口頬張れば、その絶妙な風味とうまみが口いっぱいに広がります。しっかり食べて栄養を付けて、元気にいきましょう。

【6ヶ月定期便】5等級飛騨牛 ロース又は肩ロース スライス・焼肉セット約1200g 寄付金額:380000円【提供休止】

自宅で美味しい牛肉を食べたい方に、ぜひお勧めしたいのが、こちらの「5等級飛騨牛 ロース又は肩ロース スライス・焼肉セット」です。大自然の中で、大切に育てられた飛騨牛。その味は、柔らかくてきめが細かいのが特徴です。最上級であるA5等級の牛肉なので、確かな味わいが楽しめます。口に入れると、とろけるようです。

すき焼き用の肩ロースかロースが、600g。焼き肉用の肩ロースかロースが600g入った、計1200gのセットですので、たくさん食べられます。焼肉もすき焼きも楽しめるのが、魅力。家で食べるメリットは、周りを気にせずゆったりと食事ができること。きっと、会話もますます弾むことでしょう。家族みんなで、美味しい食卓をお楽しみください。

象印圧力IH炊飯ジャーNWKA18WZ

炊飯器によって、ご飯の炊き上がりに大きな違いがでます。こちらのIH炊飯ジャーの魅力は、ご飯の炊きムラが非常に少ないことと、お米の美味しさや甘みを十分引き出せることです。一般的な白米を美味しく炊けるだけでなく、用途に合わせた炊き方ができるのもポイント。好みに合わせて、5種類の炊き方ができます。お寿司を作りたい時も、それに合う炊き方ができますし、玄米も高い圧力をかけてふっくらと仕上げることができます。

また、忙しい方が多いですから、毎日使うものはお手入れも簡単な方が便利。この炊飯ジャーは、簡単に洗えますので、楽です。一合といったわずかな量から、一升まで美味しく炊くことができますので、一人暮らしの方も家族が多い方にもお勧めです。

ゆくはしシーサイドハーフマラソン応援企画 2018新型Apple Watch Nike+ Series 4(GPSモデル)ブラック

便利でお洒落な、2018新型Apple Watch Nike+ Series 4(GPSモデル)。健康づくり、美容目的で、ランニングを習慣にしている方も多いのではないでしょうか。こちらは、そんな方に特にお勧めしたいアイテムです。かっこいいアイテムを用意することで、モチベーションもアップすることでしょう。

充電を一度行うと、最大で18時間持続できるのも魅力。消費カロリーをはじめ、心拍数の確認、運動した時間なども把握することが可能です。他にも、便利な機能が多数ありますので、きっと良い相棒として長く使い続けることができるでしょう。万が一、転倒してしまった時も、すぐに電話がかけられるシステムになっています。一定時間使用者の反応がない場合は、自動で緊急連絡先に緊急電話が発信。その際に、現在地も伝えることができます。

<ファイテン>ソラーチ

長く歩いた時や、長時間立ち続けていたときは、誰でも足が疲労するものです。少しでも早く疲れた足を楽にしたいときは、こちらの「ファイテン ソラーチ」がお勧めです。特徴は、中足骨をマッサージできること。これによって、そこにつながっている筋肉にアプローチして、筋肉の疲労も緩和することができます。使用したあとは、足が軽やかで楽になったと感じることでしょう。

コースは、ソフトコース、アーチコース、ハードコースと三種類あります。自分に合ったものをお使いください。また、オーバーカバーは簡単に取り外して洗濯することができますので、いつでも綺麗な状態で使うことができます。足元が快適であれば、さらにアクティブに行動できます。血行をよくすることもできますので、健康づくりにもお勧めです。

次にギフトカードをご紹介します。

【ホテルプルミエール箕輪】ロイヤルスイートルーム ペア宿泊券 寄付金額:340000円

こちらは、豪華で上品な印象が特徴の、ホテルプルミエール箕輪ロイヤルスイートルームペア宿泊券です。広さは、119平方メートル。広いお部屋を、シャンデリアが照らします。天然軟水のバスルームをはじめ、サウナも完備。洗浄機能付きトイレが2つ設置されているのも嬉しいところです。ベッドのサイズは、125cm×205cmとなっており、2つ用意されています。

たまには、日常を忘れて、豪華なお部屋でゆったりと過ごしてみてはいかがでしょうか。豊かな自然に囲まれた素敵なホテル。リラックスしたい方や、リフレッシュしたい方にもぴったりです。とっておきの時間を是非どうぞ。こちらのホテルには、フランス料理や日本食、カフェバー、ティーラウンジなどもあります。

まとめ

普段は忙しい医師の方だからこそ、その疲れを癒すような返礼品を受け取れるふるさと納税を活用していただきたいと思います。もちろんその金額は納付した税金で支払うようなものですし(実際には2,000円だけ負担しますが)、納める税金が多いほど高額な返礼品を受け取ることができます。

普段の仕事のご褒美に、ゆっくりと旅館に泊まったり美味しい食事をしたりするのもよいのではないかと思います。

ふるさと納税は、自治体に寄付をするという形で納付している税金を生かすことができる制度です。そのお礼となる返礼品には、疲れを癒したり仕事の活力を生み出してくれたりするものが多くあります。ぜひ利用してみてはいかがかと思います。

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